Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Имущественныйвычет долевая собственность супругов и детей

Получение вычета при оформлении жилья на ребенка после года До года вопрос получения вычета родителем за ребенка на законодательном уровне решен не был. Были отдельные письма Минфина, содержащие разные точки зрения на данный вопрос. Часть писем разрешала получение вычета за ребенка, а часть запрещала. С года в НК РФ были внесены поправки, предоставляющие родителям право на возмещение затрат, понесенных при покупке и оформлении жилья в собственность ребенка.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Возврат при общей совместной собственности

Редакция утратила силу 1 января г. Квартира приобретена по комнатам Ситуация: в каком размере можно получить имущественный налоговый вычет, если квартира приобретена по комнатам долям у нескольких собственников, а затем оформлена как единый объект недвижимости?

В сумме расходов на приобретение всех комнат долей , если право собственности сразу будет зарегистрировано на квартиру в целом. Документами, подтверждающими право на имущественный налоговый вычет, являются договор купли-продажи и свидетельство о праве собственности абз.

Бывает, что гражданин сначала регистрирует право собственности на каждую комнату долю в отдельности, а потом объединяет их и регистрирует право собственности на квартиру как на один объект.

В такой ситуации получить имущественный налоговый вычет он сможет только в сумме расходов на приобретение какой-то одной доли комнаты. Поскольку повторно вычет не предоставляется абз. Если гражданин уже воспользовался правом на имущественный налоговый вычет, то повторно он ему не предоставляется абз.

Долевая собственность Если имущество приобретается в долевую собственность одновременно несколькими совладельцами, то вычет распределяется между ними пропорционально их долям абз. Бывает так, что один из супругов использовал свою часть вычета не полностью и утратил возможность его дальнейшего применения.

Например, в связи с выходом на пенсию или потерей доходов, облагаемых НДФЛ, по другой причине. В таком случае перераспределить вычет передать остаток вычета второму супругу нельзя.

Распределять имущественный налоговый вычет не нужно, если приобретается доля в имуществе, покупателем которой является только один совладелец. Получение вычета при покупке земельного участка с расположенным на нем жилым домом имеет свою особенность.

Она заключается в том, что земельный участок и жилой дом признаются единым объектом. В некоторых случаях доля права собственности гражданина на жилой дом может не совпадать с долей права собственности на земельный участок, например при покупке жилого дома и земельного участка несколькими гражданами.

В этом случае имущественный налоговый вычет по расходам на покупку земельного участка нужно распределить между гражданами пропорционально их доле в праве собственности на строение. Гражданин вправе получить имущественный налоговый вычет только один раз и только по одному объекту недвижимости.

Поэтому если он уже воспользовался вычетом при покупке жилья в долевую собственность, то при последующем приобретении долей у других совладельцев имущественный вычет ему не предоставляется см.

Приобретение квартиры в долевую собственность предусмотрено условиями договора купли-продажи. По договору оплата за квартиру была произведена частями. Документом, подтверждающим расчеты за квартиру между продавцом и покупателями, является передаточный акт.

Квартира принадлежит несовершеннолетнему Ситуация: могут ли родители получить имущественный вычет в сумме, фактически уплаченной за квартиру долю квартиры , принадлежащую несовершеннолетнему ребенку?

Получить имущественный вычет может только один из родителей. Причем получить вычет можно при любой из следующих ситуаций: — родитель не является совладельцем квартиры; — родитель владеет квартирой вместе с несовершеннолетним ребенком; — оба родителя являются совладельцами квартиры вместе с несовершеннолетним ребенком.

Если родитель приобрел в собственность несовершеннолетнего ребенка квартиру, но сам не является совладельцем, то этот родитель имеет право на получение вычета в сумме фактически произведенных им расходов с учетом ограничений, установленных подп.

В аналогичном порядке вправе получить вычет родитель, оплативший квартиру, приобретенную в долевую собственность вместе с несовершеннолетним ребенком. Данные решения действуют непосредственно и не требуют подтверждений или ведомственных указаний ст. Поэтому налоговые инспекции обязаны исполнять их без каких-либо дополнительных разъяснений.

Реализуя в таких ситуациях свое право на вычет, обратите внимание на следующие особенности. Вычет можно получить только один раз в жизни и только на одну покупку абз.

Поэтому, приобретая квартиру в общую с ребенком собственность, поступайте так. Получая вычет на квартиру долю ребенка, родитель не лишает его права на вычет в будущем. Когда ребенок вырастет, он сможет в полном объеме воспользоваться имущественным вычетом на покупку строительство жилья.

Совет: есть аргументы, позволяющие обоим родителям получить имущественный вычет по квартире, приобретенной в собственность ребенка детей.

Они заключаются в следующем. Предоставление вычета в рассматриваемой ситуации только одному родителю носит дискриминационный характер т.

Однако на практике такая позиция практически нереализуема. Поскольку налоговое законодательство не предусматривает механизма распределения вычета между двумя родителями. Совместная собственность При приобретении имущества в совместную собственность размер вычета, который предоставляется каждому из совладельцев, определяется по письменному соглашению между ними абз.

Соотношение, в котором имущественный налоговый вычет распределяется между собственниками, можно выбрать любое. В дальнейшем соотношение вычетов, определяемое соглашением между совладельцами, изменять нельзя. Это правило действует независимо от того, в каком размере был получен вычет в полной мере или части.

Перераспределить вычет нельзя даже в том случае, если один из совладельцев использовал вычет частично и утратил возможность его дальнейшего применения.

Например, в связи с выходом на пенсию т. Ситуация: можно ли получить имущественный вычет на покупку жилья, если ранее гражданин уже приобретал имущество в совместную собственность? Имущественный вычет по ранее приобретенному жилью получал другой совладелец в размере процентов доли по соглашению между сторонами.

Ответ: да, можно. При приобретении имущества в совместную собственность размер вычета определяется по соглашению между совладельцами абз. После распределения каждый из совладельцев признается использовавшим свое право на имущественный вычет в полном размере.

В дальнейшем имущественный вычет на приобретение жилья им повторно не предоставляется. Специалисты налоговой службы считают, что гражданин, чья доля в вычете составила 0 процентов, не может считаться воспользовавшимся своим правом на вычет.

Поэтому он вправе получить его при последующей покупке жилья. Однако в связи с наличием разъяснений Минфина России, в которых изложен другой подход, следование указанной точке зрения может повлечь отказ налоговой инспекции в предоставлении имущественного налогового вычета в такой ситуации. Супруги приобрели жилье в совместную собственность.

Оба супруга имеют право на имущественный налоговый вычет по приобретению жилья. Ответ: да, может. При этом не имеет значения, кто именно производил оплату. Главное, чтобы была письменная договоренность супругов о том, кто из них получает вычет. Уплаченные проценты по целевому кредиту, взятому на покупку жилья, также могут быть включены в имущественный вычет у любого из супругов независимо от того, на кого оформлены документы об уплате процентов.

Ситуация: в каком размере один из супругов может получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья в совместную собственность? Другой супруг не имеет права на этот налоговый вычет, так как воспользовался им ранее при покупке другого жилья.

ФНС России в подобной ситуации не исключает права одного из супругов на получение налогового вычета в размере процентов его максимально возможной суммы. Объясняется это так. Однако поскольку один из супругов уже использовал свое право на вычет, он не может ни воспользоваться им вновь, ни передать другому супругу право на использование его части абз.

То есть супруги не вправе написать заявление о распределении между ними вычета. В них сказано, что при отсутствии соглашения между супругами их доли в совместном имуществе признаются равными.

Следовательно, и размер имущественного вычета, на который претендует один из супругов, нужно рассчитывать исходя из 50 процентов общей суммы вычета.

Вычет по процентам предоставляется в размере половины суммы уплаченных процентов по целевому займу кредиту на приобретение жилья. Аргументируя свою позицию, специалисты налоговой службы разъясняют, что гражданин, который получил вычет ранее, может заявить сумму вычета в размере 0 процентов при покупке сейчас жилья в совместную собственность.

При этом второму совладельцу, не получавшему имущественный вычет, он может быть предоставлен в размере процентов максимально возможной суммы. Совет: получить имущественный налоговый вычет в большей сумме при любом варианте расчета можно, если между супругами на момент приобретения жилья было заключено другое соглашение например, брачный договор.

При этом в нем указано право супруга, заявляющего вычет на большую, чем 50 процентов, долю совместно нажитого имущества. Доли совладельцев имущества, которое находится в совместной собственности, признаются равными, если между ними отсутствует соглашение договор. Законодательство к соглашениям договорам совладельцев совместной собственности относит брачный договор.

В нем супруги вправе установить, кому принадлежит то или иное имущество и в каких долях. Однако не исключено, что такую точку зрения придется отстаивать в вышестоящей налоговой инспекции или в суде.

Другой супруг утратил право на вычет. Беспалов и О. Беспалова приобрели квартиру в совместную собственность. Ранее Беспалов уже использовал право на имущественный налоговый вычет при приобретении другого жилья. Поэтому получить имущественный вычет по этой квартире он не вправе.

Ситуация: может ли один супруг получить имущественный налоговый вычет на покупку жилья за другого супруга, на которого оформлена приобретенная недвижимость? Минфин России считает, что имущественный вычет на приобретение жилья может получить любой из супругов независимо от того: на кого оформлены документы, подтверждающие право собственности на имущество; кто из них оплатил покупку.

Эта позиция основана на том, что имущество, которое супруги нажили в браке, является их совместной собственностью. При приобретении имущества в совместную собственность размер вычета определяется по письменному соглашению между совладельцами абз.

Таким образом, в рассматриваемой ситуации супруг может получить имущественный налоговый вычет за другого супруга, на которого оформлена приобретенная недвижимость, при условии, что по обоюдному согласию сторон имущественный вычет полностью распределен в его пользу т.

Специалисты налогового ведомства утверждают, что право на имущественный вычет при приобретении жилья имеет только тот супруг, на имя которого оформлено свидетельство о регистрации права собственности.

Гражданин, чей супруг приобрел в собственность жилье, может претендовать на него как на совместно нажитое только при разделе имущества после расторжения брака п. Поэтому до развода такое имущество нельзя считать приобретенным в совместную собственность если только этот вид собственности не указан в документах на покупку.

Следовательно, правом на вычет может воспользоваться только тот из супругов, на которого оформлена покупка жилья. Москве считают, что вычет может быть предоставлен любому из супругов независимо от того, на кого оформлены документы.

В сложившейся ситуации супружеской паре целесообразнее следовать позиции Минфина России. Во-первых, она является более выгодной, поскольку предоставляет свободу супругам в распоряжении имуществом и распределении налоговых льгот, связанных с его приобретением.

Во-вторых, позицию финансового ведомства поддерживает ВАС России. Кроме того, разъяснения финансового ведомства имеют не только более позднюю дату выхода, но и приоритет над разъяснениями налоговой службы подп.

Поэтому супруги имеют полное право толковать все неустранимые противоречия в этом вопросе в свою пользу п. Ситуация: нужно ли распределять имущественный налоговый вычет между супругами, если один из них приобрел имущество в единоличную собственность?

Другой супруг не хочет использовать свое право на имущественный налоговый вычет.

Налоговый вычет при покупке квартиры: рассчитываем по-новому

Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка. Как родителям получить имущественный вычет за ребенка Июль 29th, banderas Зачастую родители, приобретая недвижимость, оформляют квартиру, дом в собственность несовершеннолетнего ребенка полностью или частично. Родители при этом тратят свои собственные денежные средства, смогут ли они получить имущественный вычет за ребенка?

Главная Особенности распределения имущественного вычета по НДФЛ при покупке жилья в общую долевую или совместную собственность Условия предоставления имущественного вычета при приобретении жилья в совместную собственность установлены подп. Однако на практике приходится сталкиваться с вопросами, на которые Налоговый кодекс прямого ответа не дает. Мы подготовили обзор разъяснений Минфина и ФНС по спорным вопросам применения норм законодательства относительно получения имущественного вычета в разных ситуациях.

Имущественный вычет при строительстве дома Имущественный вычет при совместной собственности предоставляется гражданам РФ в соответствии с положениями ст. Вычет доступен всем совладельцам, имеющим налогооблагаемые доходы, с которых уплачивается НДФЛ. Порядок признания недвижимости совместной собственностью прописан в ст. Распределение имущественного вычета при долевой собственности супругов До 1 января года распределение имущественного вычета между супругами осуществлялось в строгом соответствии размеру доли каждого из совладельцев в общем имуществе. Сейчас эта норма не действует — супруги вправе применять вычет пропорционально долям владения или в ином размере по обоюдной договоренности, как при покупке недвижимости, так и при ее продаже пп.

Могу ли получить 13 при продажи доли дома мужу

Необходимый пакет документов для получения имущественного вычета при покупке дома, квартиры, земельного участка, дачного домика каждым сособственником как при совместной, так и при долевой собстввенности, также совпадает. Для получения имущественного налогового вычета каждый совладелец должен подать этот пакет документов. Максимальный размер вычета также совпадает и составляет 2 рублей на всю квартиру, но не каждому из совладельцев собственности. Примечание: в абзаце 25 пп. О земельных участках, по которым вычет предоставляется с 1 января г. Полагаю, что рассматриваемые положения пп. Особенности получения имущественного налогового вычета при совместной собственности Внимание: новая редакция статьи НК РФ не содержит положений о распределении имущественного вычета по расходам на приобретение жилья между совладельцами при покупке недвижимости в общую долевую или общую совместную собственность, поэтому каждый из совладельцев вправе получить указанный вычет в пределах 2 рублей, при этом заявление о расределении вычета если жилье приобретено после Президиумом Верховного Суда РФ

Получение вычета за ребенка (детей)

Вычет при приобретении жилья в совместную собственность с детьми Налоговый вычет при приобретении жилья супругами до и после года Вы можете заполнить декларацию онлайн по расходам, связанным с покупкой или строительством жилой недвижимости в том числе земли. Так как с Дата права собственности указывается в Свидетельстве о регистрации права собственности при приобретении жилья по договору купли - продажи, либо в передаточном акте - при приобретении жилья по договору долевого участия. Выделяются следующие виды собственности при покупке жилья супругами: покупка жилья в общую долевую собственность; покупка жилья в общую совместную собственность; покупка жилья в единоличную собственность то есть оформление жилья только на одного из супругов ; покупка жилья и его оформление в совместную собственность с детьми Вычет при приобретении жилья в общую долевую собственность Приобретение жилья супругами о общую долевую собственность означает, что доли, принадлежащие каждому из супругов, четко определены в Свидетельстве.

Вычет по общей долевой стоимости: заполнение 3-НДФЛ Что такое имущественный налоговый вычет с долевой собственности Если вы купили квартиру в долевую собственность, то потратили на нее часть личного дохода, с которого уже был заплачен ранее налог.

Федеральная налоговая служба в отношении вопроса распределения дохода от продажи квартиры в целях определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц с учетом писем Министерства финансов Российской Федерации от В соответствии со статьей Гражданского кодекса Российской Федерации распоряжение имуществом, находящимся в долевой собственности, осуществляется по соглашению всех ее участников. Статьями 1 и Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что граждане свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора.

Выделение долей из общей совместной собственности

На основании каких доходов появляется возможность возврата подоходного налога? Официальная заработная плата; Средства полученные со сдачи имущества в аренду; Налог уплаченный в бюджет после продажи жилья; Выплаты по договору подряда. Что не дает оснований для получения возврата? Социальные выплаты, пособия, трудовые пенсии и дивиденды.

Статьями 1 и Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что граждане свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора. То есть условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами. Таким образом, физические лица вправе определить любой порядок распределения между ними доходов от продажи квартиры, находящейся в их общей долевой собственности, независимо от размера их долей в праве собственности и учитывать соответствующие суммы дохода при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. Размер имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи Налогового кодекса Российской Федерации при продаже налогоплательщиками имущества, находящегося в их общей долевой собственности, определяется в соответствии с долей в праве собственности. Имущественныйвычет долевая собственность супругов и детей Вычет рассчитывается, исходя из стоимости квартиры. Итого, каждый налогоплательщик может рассчитывать на получение тыс.

В каком размере можно воспользоваться имущественным вычетом при покупке жилья (до 01.01.14)

Покупка недвижимости в общую долевую собственность порождает огромное количество вопросов касательно того, в каком объеме, как и кому из собственников должен быть выплачен налоговый вычет. Налоговый вычет при купле квартиры в долевую собственность С Так, порядок оформления, а также суммы вычетов рассчитываются исходя из фактической даты, когда Вы стали обладателем недвижимости. До конца года лимит имущественного вычета применялся исключительно к объекту недвижимости и достигал 2 рублей, а после В то же время, нужно учитывать, что за дату приобретения недвижимости принимается дата регистрации права собственности. Пример 1 В мае года И. Крюков, К. Федотов, И.

Код наименования объекта; Вид собственности на объект; Признак недвижимое имущество в долевую собственность супруга и.

Опубликовано В данной статье мы рассмотрим тонкости получения имущественного вычета супругами для ситуаций, когда жилье приобретено ПОСЛЕ 1 января года. Если Вы приобрели жилье до 1 января года, то ознакомьтесь со статьей: Особенности получения вычета при покупке жилья супругами до 1 января года. Далее мы отдельно разберем особенности получения налогового вычета при приобретении жилья супругами в общую долевую, общую совместную и единоличную собственность. Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую долевую собственность В случае приобретения жилья супругами в общую долевую собственность доли каждого из супругов явно определены и прописаны в выписке из ЕГРН свидетельстве о регистрации права собственности.

Так как я в настоящее время нахожусь в декретном отпуске по уходу за ребёнком, я не могу получать какой-либо доход и, соответственно, получить свою часть налогового вычета. За год налоговый вычет получил только мой супруг. Могу ли я написать заявление или составить договор о том, что я добровольно отказываюсь от получения имущественного налогового вычета на данную квартиру в пользу супруга?

На практике налогоплательщики могут столкнуться с тем, что их ожидания, связанные с получением указанного вычета, не оправдаются только потому, что ими не были учтены все требования Налогового кодекса. Для того чтобы избежать лишних разочарований, покупателям застройщикам жилья необходимо помнить следующее. Во-первых, повторное предоставление налогоплательщику рассматриваемого имущественного налогового вычета не допускается.

Доля умершего супруга в этом имуществе, определяемая в соответствии со ст.

Но если, все-таки, так случилось, и Вы купили квартиру со своими родственниками именно так, разделив по долям, то получить вычет тоже получится только по долям. Единственным утешением для таких налогоплательщиков являются 2 момента: 1. Родители, купившие со своими несовершеннолетними детьми, могут увеличить свою долю на долю своего ребенка или детей. Очень не справедливо!

Распределение вычета при общей долевой собственности При оформлении права собственности на купленную недвижимость многие, в том числе и супруги, выбирают общую долевую собственность. Такой выбор имеет отрицательную сторону при получении имущественного вычета супругами , если право на вычет возникло до 1 января года: Потеря части имущественного вычета, прямо пропорциональная доли в собственности. При покупке недвижимости до 1 января года имущественный вычет в размере 2 млн. Если имуществом владеют несколько человек, то вычет распределяется пропорционально доли каждого, а возможность добрать остаток вычета при следующей покупке отсутствует. Логичным является желание перераспределить вычет в пользу одного из владельцев, чтобы один получил максимальную сумму с данной покупки, а за вторым сохранилось право на вычет в будущем.

Для получения имущественного вычета, каждый супруг должен подать документы. Из обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации утв. Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 21 октября г. Фактически произведенные за счет общего имущества супругов расходы на приобретение строительство объекта недвижимости могут быть учтены одним из супругов при налогообложении его доходов в той части, в какой эти расходы ранее не были учтены при предоставлении имущественного налогового вычета второму супругу.

Комментариев: 10
  1. plazubov

    Мы и так платим налоги оплачивая бензин

  2. Млада

    Тарас! Здравствуйте. Вы можете сделать видео ролик по поводу страхования жизни,накопительные программы, в Украине?

  3. bonttusborgfi

    Безусловно, надо поддерживать сирых, убогих, старых и немощных!

  4. Евгеиня

    Дайте, буть-ласка,відповідь на таке питания,якщо авто на Тим.Воз.і немає прострочки.Як її перевести в режим імпорт і чи треба платити штраф 8500 грн.На митниці вимагають 8500 обов'язково, незважаючи що нема прострочки.Як правильно робити.

  5. inimolde

    Конечно интересно. Кстати, в рф есть случай когда покупатель залогового авто доказал через высший суд, что он является честным покупателем, его продавец не уведомил, полиция при оформлении тоже, и суд освободил авто из под залога, так как это вопросы бывшего владельца и банка, но никак не честного покупателя. Жалко у нас таких решений нет.

  6. glycinopget

    Боюсь , что нас скоро смогут выписать без нашего ведома , через наш же гаджет , в это верится больше ))

  7. Берта

    Меня недавно полицаи хотели на взятку раскрутить, очень жалею что диктофон не догадался за ранее включить. А вообще сволочи они, понабирали детворы без опыта и чести, теперь расхлебываем.

  8. Конкордия

    Мы платим им зарплату.позор.Авакова на дыбу!

  9. Валерьян

    Консультация для ваты!

  10. Ипполит

    1)правда ли это

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018 Юридическая консультация.